做账后必查内容

千载大数财税服务重庆有限公司小编为大家分享一个关于做账后该查的内容。若有疑问可向千载大数咨询。

内容一：明细账

①需要检查库存现金和银行存款余额不能出现在贷方，如果出现在贷方需要找股东借备用金，后面有现金后再还给股东；

②固定资产就必须要计提折旧，当月增加的在下月开始折旧；

③应付职工薪酬余额等于最后一个月份计提的金额，余额必须在贷方；

④一般纳税人：进项税额＋转出未交增值税＝销售税额，除非有留抵金额存在；

⑤所得税、附加税、印花税、个税余额等于最后一个月份计提的金额，没有余额除外，余额在贷方；

⑥其他应付款和应收应付过多需要及时和客户核对；

⑦制造费用不能留有余额，如有产生余额应当转入生产成本-制造费用中。

内容二：数量金额总额

需要检查原材料和库存商品的数量金额必须同时存在或同时不在，期末余额不能在贷方，避免成本结转过多的情况。

内容三：利润表

①有收入应结转成本；

②期间费用不能出现贷方，如果收到期间费用可以在借方做负数；

③利润总额等于企业所得税利润总额。

内容四：科目余额表

①应收应付不能存在相同名称的公司，如果确实存在，发票就可以双方都有；

②应收账款和预收账款中，同一家公司名称下不能同时出现余额。

内容五：固定资产

固定资产必须录入卡片，其中原值等于不含税金额。

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